酒店財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)力-酒店vi設(shè)計(jì)公司

這是一個(gè)古老的表達(dá)方式，但在今天仍然適用。每個(gè)人都喜歡現(xiàn)金，即使我們不再隨身攜帶那么多現(xiàn)金。重要的是要認(rèn)識(shí)到，如果您允許，有些人會(huì)自行獲取您的現(xiàn)金。這聽起來可能非常臨床，你是對(duì)的，但這也是事實(shí)。最大限度降低風(fēng)險(xiǎn)的唯一方法是制定一套控制措施，讓誠實(shí)的人保持誠實(shí)，讓不值得信任的人處于不利地位。

這就是這篇文章的全部內(nèi)容——保留更多屬于你的東西并確保它得到適當(dāng)?shù)目刂啤，F(xiàn)金控制并不復(fù)雜，但需要提高認(rèn)識(shí)并不斷努力才能發(fā)揮作用。

1. 每日郵件。 您通過郵件收到的應(yīng)收賬款、存款和任何其他雜項(xiàng)活動(dòng)的付款需要單獨(dú)打開和記錄，獨(dú)立于創(chuàng)建銀行存款和過帳到您賬簿的人員。

2. 登錄重復(fù)。 對(duì)于每一天通過郵件收到的款項(xiàng)，都必須創(chuàng)建一個(gè)單獨(dú)的日志。記下收款人姓名和支票金額。日志必須由日志創(chuàng)建者復(fù)制并保留，并將原件發(fā)送給將進(jìn)行銀行存款并記入賬簿的人員。這將創(chuàng)建一份單獨(dú)且無可爭議的收到資金記錄。如果存款人擁有完全控制權(quán)，則如果沒有此列表，事情可能會(huì)發(fā)生變化。

3. 銀行調(diào)節(jié)表。 每個(gè)月銀行賬戶都需要核對(duì)。核對(duì)必須由存款人或創(chuàng)建每日郵件列表的人以外的其他人執(zhí)行。調(diào)節(jié)必須包括所有未完成項(xiàng)目的清單和備份。簡單打印賬戶詳細(xì)信息和銀行對(duì)賬單是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。請(qǐng)?jiān)诖颂庨喿x有關(guān)賬戶調(diào)節(jié)的更多信息 。

4. 小錢。 手頭有現(xiàn)金并可用于當(dāng)?shù)刈詈笠豢痰馁徺I幾乎總是必要的。但請(qǐng)確保資金處于鎖定狀態(tài)，并且每筆交易都需要收據(jù)。將小額現(xiàn)金委托給一個(gè)人，并定期向該人償還其收入總額。

5. 所有支票上都有兩個(gè)簽名。 承諾任何資金之前所需的最后一步是簽署支票。一個(gè)極其簡單且重要的控制是確保每張支票都需要兩個(gè)簽名。任何資金的支付都需要 A 組（總經(jīng)理方）和 B 組（會(huì)計(jì)部門方）的簽字人。

6. 電匯付款。 電匯付款就像支票一樣。他們應(yīng)該有兩個(gè)簽名，并且在簽名/批準(zhǔn)時(shí)必須提供所有備份。必須使用具有唯一代碼的電子令牌來釋放任何資金，并且批準(zhǔn)者都必須使用這些令牌。

7. 應(yīng)有的回報(bào)。 所有欠款必須準(zhǔn)備一式兩份，并在可能的情況下由總出納員處理。DB 副本將包含在現(xiàn)金押金中，并由 GC 進(jìn)行驗(yàn)證。當(dāng)請(qǐng)求處理后的數(shù)據(jù)庫時(shí)，員工必須出示第二份副本。如果由于日程安排而無法由 GC 進(jìn)行處理，則 DB 可能會(huì)出售給值班經(jīng)理或前臺(tái)經(jīng)理，后者又會(huì)在正常 GC 時(shí)間內(nèi)將其出售給 GC。只要相應(yīng)的 DB 已被 GC 驗(yàn)證，在計(jì)算流通量時(shí) DB 就被視為現(xiàn)金。

8. 現(xiàn)金差異。 會(huì)計(jì)員工將實(shí)際現(xiàn)金計(jì)數(shù)與夜間審計(jì)現(xiàn)金總額相匹配，并計(jì)算每個(gè)出納員的現(xiàn)金差異。當(dāng)懷疑有盜竊行為時(shí)，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理會(huì)聯(lián)合酌情要求酒店保安調(diào)查損失。此類報(bào)告將包括與現(xiàn)金差異相關(guān)的所有事項(xiàng)。當(dāng)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金差異不合理時(shí)，有必要進(jìn)行紀(jì)律處分。

9. 現(xiàn)金責(zé)任表。 每個(gè)流通量持有者都需要一份經(jīng)批準(zhǔn)并簽署的現(xiàn)金責(zé)任表。所有表格均應(yīng)存放在總出納員控制下的活頁夾中。浮動(dòng)的任何變化都需要修改相應(yīng)的表格。在任何情況下都不允許將花車從一名員工轉(zhuǎn)移給另一名員工。當(dāng)不再需要花車時(shí)，必須將其退還給總收銀員，并修改表格并將其從活頁夾中刪除。表格的總和必須等于總賬中的庫存現(xiàn)金余額。

10. 保險(xiǎn)箱。 僅限會(huì)計(jì)指定人員進(jìn)入主財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)箱。每次財(cái)務(wù)總監(jiān)/候任人員/總經(jīng)理職位輪換（新員工、休假等）時(shí)，保險(xiǎn)箱的密碼都會(huì)發(fā)生變化。更改應(yīng)記錄在日志中。緊急保險(xiǎn)箱組合被分開并密封在兩個(gè)單獨(dú)的信封中。財(cái)務(wù)總監(jiān)持有一個(gè)信封，總經(jīng)理持有一個(gè)信封。

如果這些控制措施符合您管理現(xiàn)金的想法，那么我邀請(qǐng)您查看我的完整酒店會(huì)計(jì) 政策手冊(cè)， 它有 33 個(gè)部分，包括 550 條單獨(dú)的政策；此外，還有一個(gè)自我審核計(jì)劃。并且，不要忘記閱讀  創(chuàng)建和使用酒店會(huì)計(jì)政策手冊(cè)的注意事項(xiàng)。

快樂控制！

在酒店財(cái)務(wù)教練，我通過財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)力輔導(dǎo)、網(wǎng)絡(luò)研討會(huì)和研討會(huì)為酒店領(lǐng)導(dǎo)者和團(tuán)隊(duì)提供幫助。學(xué)習(xí)和應(yīng)用必要的財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)技能是取得更大職業(yè)成功和個(gè)人繁榮的捷徑。我通過可靠的投資回報(bào)顯著提高了個(gè)人和團(tuán)隊(duì)的成果。